DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.12893 20 de diciembre, 2011 DFOE-EC-0637 Señora Grace García Mora Secretaria de Actas, Junta Directiva INS – VALORES PUESTO BOLSA S.A. Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2012 del INS – Valores Puesto de Bolsa S.A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado por la suma de ¢5.677.359,1 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. Origen del estudio y alcance El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto ordinario y el plan operativo anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión No 407-11, artículos III.1 y III.2, celebrada el 27 de setiembre de 2011, y que fueran remitidos con el oficio No. INSVA-GG-281-2011 del 29 de setiembre de 2011. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad ,en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del jerarca y los titulares subordinados, por lo que este análisis se ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 02504 15 de marzo, 2011 DFOE-EC-0091 Máster Gina Ampiée Castro Gerente General INS – VALORES PUESTO BOLSA S.A. Estimada señora: Asunto: Solicitud de aprobación de modificación presupuestaria Nro. 1-2011 del INS – Valores Puesto de Bolsa S.A. Esta Contraloría General recibió su oficio No. INSVA-GG-91-2011 del 11 de febrero de 2011, mediante la cual solicitan la aprobación de la modificación presupuestaria Nro. 1- 2011. Al respecto, le recordamos que con base en la resolución R-CO-67-2006 publicada en La Gaceta 170, del martes 5 de setiembre del 2006, se emite el “Reglamento sobre variaciones al presupuesto de los entes y órganos públicos, municipales y entidades de carácter municipal, fideicomisos y sujetos privados R-1-2006-CO-DFOE”, el cual en su sección III, artículo 12 indica que “… Las modificaciones presupuestarias no requieren ser sometidas al trámite previo de aprobación por parte de la Contraloría General de la República…”. De manera que, en lo que respecta a la presente gestión, es responsabilidad de esa Administración el cumplimiento del bloque de legalidad en la formulación y ejecución de los citados documentos presupuestarios. Por lo tanto, se ha procedido al archivo de su solicitud sin especial pronunciamiento de nuestra parte. No obstante lo anterior, dentro de la documentación remitida por esa Administración se desprende que la entidad a su cargo procedió a la eliminación de la plaza de subauditor interno, en este sentido, se solicita se remita a este órgano contralor la siguiente información: DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio 7 16 de diciembre, 2003 Licenciado Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área Área de Servicios Financieros, Economía y Comercio Estimado señor: Asunto: Remisión de informe. Me permito remitirle el informe con los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004 de INS BANCRÉDITO VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. Para el análisis del citado documento se siguieron las directrices emitidas por la Gerencia de División, la Gerencia de Área y la Secretaría Técnica, así como las “Guías de procedimientos para el análisis de la información contenida en el plan?presupuesto de las instituciones sujetas a la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República”. De acuerdo con lo anterior, se adjunta la Guía de requisitos debidamente verificados y el criterio técnico que contempla el análisis de los principales asuntos que incluía el proyecto de presupuesto objeto de estudio. Quedo a su disposición para aclarar cualquier asunto relacionado con el informe, según lo considere necesario. Atentamente, Lic. Marcos Rodríguez Morales Fiscalizador MRM/LNC/mmr Al contestar refiérase al oficio Nº 14769 16 de diciembre, 2003 FOE-FEC-1009 Licenciado Mariano Campos Salas Gerente General INS BANCRÉDITO VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-38/2003 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004, de INS BANCRÉDITO VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. que se aprueba por la suma de ¢ 4,948,487.0 miles. Para lo de su competencia, remito el informe Nro. DFOE-FEC-38/2003, preparado en esta División de Fiscalización Operativa Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el período 2004 de INS BANCRÉDITO VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. En los próximos quince días hábiles a partir del recibo del presente oficio, deberá ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio 7 16 de diciembre, 2003 Licenciado Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área Área de Servicios Financieros, Economía y Comercio Estimado señor: Asunto: Remisión de informe. Me permito remitirle el informe con los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004 de INS BANCRÉDITO VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. Para el análisis del citado documento se siguieron las directrices emitidas por la Gerencia de División, la Gerencia de Área y la Secretaría Técnica, así como las “Guías de procedimientos para el análisis de la información contenida en el plan?presupuesto de las instituciones sujetas a la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República”. De acuerdo con lo anterior, se adjunta la Guía de requisitos debidamente verificados y el criterio técnico que contempla el análisis de los principales asuntos que incluía el proyecto de presupuesto objeto de estudio. Quedo a su disposición para aclarar cualquier asunto relacionado con el informe, según lo considere necesario. Atentamente, Lic. Marcos Rodríguez Morales Fiscalizador MRM/LNC/mmr Al contestar refiérase al oficio Nº 14769 16 de diciembre, 2003 FOE-FEC-1009 Licenciado Mariano Campos Salas Gerente General INS BANCRÉDITO VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-38/2003 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2004, de INS BANCRÉDITO VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. que se aprueba por la suma de ¢ 4,948,487.0 miles. Para lo de su competencia, remito el informe Nro. DFOE-FEC-38/2003, preparado en esta División de Fiscalización Operativa Evaluativa, en el cual se consignan aspectos referentes a la aprobación del presupuesto ordinario para el período 2004 de INS BANCRÉDITO VALORES, PUESTO DE BOLSA S.A. En los próximos quince días hábiles a partir del recibo del presente oficio, deberá ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 11510 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Mariano Campos Salas -2- 14 de octubre, 2003 14 de octubre, 2003 FOE-FEC-778 Licenciado Mariano Campos Salas Gerente General INS-BANCRÉDITO VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. Estimado señor: Asunto: Aprobación parcial de la modificación externa Nro. 4-2003 del INS-Bancrédito Valores, Puesto de Bolsa S.A. Con la aprobación parcial de la Contraloría General de la República, sírvase encontrar adjunta la modificación externa Nro. 4 al presupuesto vigente del INS-Bancrédito Valores, Puesto de Bolsa S.A.. Sobre el particular nos permitimos indicarle lo siguiente: 1. El citado documento presenta un error en el cálculo de la diferencia a pagar por prohibición al Asistente de auditoría, por el período julio-diciembre 2003, dado que dicha diferencia se calculó tomando como base el salario de referencia total, cuando en realidad se debió realizar únicamente sobre el monto del aumento salarial aprobado a partir del mes de julio, considerando que los cálculos anteriores (periodo enero-diciembre) se efectuaron sobre la totalidad del salario de referencia. 2. El contenido presupuestario incluido en este documento en la subpartida 01-17 “Prohibición” es insuficiente para cubrir el gasto total del presente año por ese concepto. Lo anterior, por cuanto al presupuestar únicamente la diferencia que se presenta entre los porcentajes de prohibición y dedicación exclusiva (65% - 55%), la mayor parte del contenido para cubrir el gasto del año, se mantiene en la subpartida en que originalmente se presupuestó y en la que se venía cargando el gasto efectivo por dedicación exclusiva, o sea la 01-01 “Sueldos básicos”. En vista de lo anterior y considerando el sobrante que se produce por los motivos señalados en el punto Nr ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 10902 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio -2- 1 de octubre, 2003 FOE-FEC-724 Licenciado José Rolando Madrigal Corrales Gerente General INS-BANCRÉDITO PENSIONES OPC S.A. Estimada señora: Asunto: Sobre aumento general de salarios del segundo semestre de 2003 del INS-BANCRÉDITO PENSIONES OPC. S.A. En atención a su oficio No. OPC-0956-2003 del 22 de setiembre, por medio del cual nos informa sobre la aprobación por parte de la Junta Directiva, del aumento general de salarios del segundo semestre del año en curso, en los mismos términos establecidos por la Autoridad Presupuestaria en su resolución AP-22-03, nos permitimos indicarle que hemos tomado nota al respecto. Sobre el particular, le indicamos que para los puestos de Profesional (Administrador de Riesgo) se aprueba, a partir del 3 de setiembre, fecha en que se autorizó su creación, un salario de ¢ 443,394.00, que corresponde al salario aprobado en la modificación Nro. 1 (¢ 428,400.00) más el 3.5% de aumento del segundo semestre. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área MRM/gcc ci: Junta Directiva INS-Bancrédito Pensiones OPC S.A. Auditoría Interna INS-Bancrédito Pensiones OPC S.A. Archivo Central (2) Expediente Ni: 17886 Criterio en materia presupuestaria. ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 10601 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio -2- 24 de setiembre, 2003 FOE-FEC-672 Licenciado Mariano Campos Salas Gerente General INS-BANCRÉDITO VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. Estimado señor: Asunto: Autorización para utilizar la provisión aprobada para cubrir los aumentos salariales del segundo semestre en INS BANCREDITO VALORES. En atención a su oficio INSVA–0898-2003 del 17 de setiembre, por medio del cual nos solicita autorización para hacer uso de la provisión para cubrir aumentos de salarios, aprobada en el presupuesto ordinario para el 2003 de ese Puesto de Bolsa, con el fin de hacer efectivo el aumento salarial del segundo semestre del presente año, en los mismos términos establecidos por la Autoridad Presupuestaria en su resolución AP-22-03, nos permitimos indicarle que esta Contraloría General está anuente a que se proceda según lo solicitado. Sobre el particular deberán tomar en cuenta lo establecido en el artículo 4 de la Ley Nro. 8343, Ley de Contingencia Fiscal. Atentamente, Lic. Máximo Moraga Cabalceta, MBA. Gerente de Area a.i. MRM/mmr ci: Junta Directiva INS-Bancrédito Valores Puesto de Bolsa Auditoría Interna INS-Bancrédito Valores Puesto de Bolsa Expediente Archivo Central (2) Ni: 17457 G: 28 P: 2 Criterio en materia presupuestaria ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 10298 17 de setiembre, 2003 FOE-FEC-643 Licenciado Mariano Campos Salas Gerente General INS BANCREDITO VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. Estimado señor: Asunto: Respuesta a oficio INSVA-0843-2003 de INS-BANCREDITO VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. En atención a su oficio INSVA-0843-2003 del 5 de setiembre del año en curso, por medio del cual nos solicita autorización para hacer uso del remanente en sueldos básicos con el fin de cubrir el pago de prohibición para el personal del Departamento de Auditoría, nos permitimos indicarle que no podemos acceder a su solicitud, por cuanto al ser un concepto nuevo dentro de la estructura salarial de esa Entidad, requiere de un análisis detallado de la situación particular de los diferentes puestos que se ven beneficiados. Además, la clasificación del gasto no corresponde a la subpartida de sueldos básicos, que es donde se encuentra el contenido presupuestario, sino que debe ubicarse en una nueva subpartida denominada “Prohibición”, por lo tanto se requeriría de una modificación externa para hacer el traslado respectivo. Es importante que en el momento de formular el documento presupuestario necesario para incorporar el gasto en referencia, tomen en cuenta lo siguiente: 1. En vista de que el artículo 34 de la ley Nro. 8292 dispone que el cálculo de la prohibición debe realizarse sobre el “Salario base”, concepto no contemplado en la estructura salarial de esa Entidad, deben definir, debidamente justificado y para cada puesto beneficiado, un salario base de referencia para efectuar el cálculo respectivo. 2. A los funcionarios a quienes se les reconozca el beneficio, deben ostentar el título que los acredita como profesional en campo correspondiente y ejecutar labores de auditoría para esa Entidad. 3. El artículo 4 de la ley Nro. 8343 “Ley de contingencia fiscal” establece que durante el ...

1 2 Sr. Gregorio Segura Coto 18 de junio, 2002 DIVISIÓN DE DESARROLLO INSTITUCIONAL UNIDAD DE AUTORIZACIONES Y APROBACIONES Al contestar refiérase al oficio Nº 10219 10 de octubre, 2003 DI-AA-2277 Señor Mariano Campos Salas Gerente General INS Bancrédito Valores Puesto de Bolsa Estimado señor: Asunto: Información sobre pago de cuotas de afiliación al Club Unión. En atención a su oficio N° INSVA-0793-2003 de 27 de agosto del año en curso, mediante el cual hace de nuestro conocimiento que el anterior gerente general y su persona han cubierto de manera personal las cuotas de afiliación al Club Unión, le comunicamos que hemos tomado nota de los términos de su comunicación; a su vez, le informamos que tal aspecto podrá ser objeto del control posterior por parte de esta Contraloría General. Atentamente, Lic. Elías Delgado Aiza Fiscalizador EDA/sms ci Lic. Luis Fernando Campos, Gerente Área de Servicios Financieros, Economía y Comercio Archivo Central Ni: 16097 ( Criterios y Dictámenes ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 8004 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. José Manuel Solano Méndez -2- 23-7-2003 28 de julio, 2003 FOE-FEC-509 Licenciado Mariano Campos Salas Gerente General INS-BANCREDITO VALORES PUESTO DE BOLS S.A. Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario Nro. 2-2003 del INS-Bancrédito Valores, Puesto de Bolsa S.A. Con la aprobación de esta Contraloría General, sírvase encontrar adjunto el presupuesto extraordinario Nro. 2 del INS Bancrédito Valores, Puesto de Bolsa S.A. Al respecto les solicitamos tomar nota de que el superávit acumulado al 31 de diciembre, según lo informó esta Contraloría General en el oficio Nro. 6933 del 30 de junio, fue de ¢3.306.116.4. miles. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área MRM/gcc ci Auditoría Interna INS-Bancrédito Valores Puesto de Bolsa Archivo Central (2) Expediente Ni: 13211 CT: 6317 Aprobación presupuestaria ] ...